2015年内部审计工作总结范文
来自哈尔滨会计事务所 作者:工商代办代理 发布日期:2015-08-08 00:00 已被围观:次
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近年来,合肥供电公司将强化内部审计作为增强企业精益化治理的“一号工程”。随着企业生长方式的转变,内部审计已成为企业的“免疫系统”,从以查错纠弊为主的财政收支审计逐步深化为周全经济效益审计。 合肥供电公司在深入剖析企业治理需求的基础上,凭据企业生产谋划特点,建设科学的内部审计指标系统。审计部门凭据企业生产谋划的要害控制点和阶段性事情重点,有针对性地提出审计使命和事情企图建议,由审计、财政、营销、纪检监察等部门到场的审计事情联席集会,定期转达审计治理事情的希望和审计结果运用情形,研究解决审计事情中面临的难题,对审计结果的建设性、适用性举行评价。通过有用的指标审计评价,调动和引发一线治理职员的事情努力性和自动性,从而实现企业整体的谋划目的。 合肥供电公司还围绕提升企业风险治理能力开展审计事情。通过制订和完善审计制度,进一步保障内部审计对企业谋划治理举行监视和评价的权力和职责,开展以风险为导向的审计企图系统治理。通过风险评估和内控,优化资源设置,通过培育风险文化,营造优秀的审计气氛。例如,针对合肥市电网建设加速、输变电工程量激增的现状,合肥供电公司加大工程审计力度,重点剖析工程建设治理中的风险点,将内部审计关口逐步前移,以工程决算审计为焦点,实行事前项目审查、事中监视治理和事后造价控制的系统化工程审计模式,并打破审计区域限制,整合跨区域审计资源,将指标审计、周全审计、专项审计和任期审计有机联合、动态治理,周全消除了审计“盲区”。 一、增强历程管控 提升内审质量 质量是审计事情的生命。合肥供电公司从制度、手段和结果治理等多个层面入手,周全提升内部审计事情质量。 在治理尺度化方面,合肥供电公司以制度建设为抓手,在审计治理、内部控制、风险治理、审核评估等方面,制订和完善了21项治理措施和实行方案,详细划定审计年度企图制订、方案设计、证据网络、稿本日志编写、陈诉质量控制、档案治理等全流程尺度系统,逐步形成一整套行之有用的内部审计制度系统。 在信息化方面,随着企业erp系统上线运行,erp系统富厚的信息量和强盛的信息剖析功效可以大大助力审计事情。该公司审计职员努力学习erp流程操作、深化erp审计系统应用,着手开展erp情况下的项目审计事情。在此此基础上,合肥供电公司筹建了内部审计信息系统,根据资产附属,自上而下梳理经济营业流程,网络机构变更、人事调整、文件制度、财政报表、经济运动剖析陈诉等信息,通过系统设置,形成常态化、模式化的剖析结论。这样,就能够在接受审计使命时,迅速提供相关支持资料。在一样平常治理中,可以联合风险治理事情准确修正审计企图,并为治理决议提供系统化、多样化的辅助信息,大大提高了审计事情效能。 为制止审计整改不到位、不彻底,以及被审计单元之间形成“整改信息孤岛”等问题,合肥供电公司实行了审计结果的集成治理。审计部门快要年来检查发现的问题和整改情形按单元建档,作为审计档案资料库的组成部门,输入审计信息数据库。同时,还建设信息综合反馈制度,对历年审计提出的意见和建议的整革新展、措施落实、整改成效、建议采取等情形举行定期监控和陈诉。对近年来检查发现的问题和整改情形举行剖析研究,施展监审联念头制作用,加大入库信息的核办和整改力度,掌握共性,突出典型,实现审计结果的常态化治理、研究型治理。 此外,合肥供电公司还根据审计结果运用审核评价措施和依法从严治企问责制度,将审计结果运用信息纳入年度绩效审核,与各部门和单元的主要卖力人业绩责任审核挂钩。 通过增强内部审计规范化、信息化水平,增强结果应用,合肥供电公司审计项目的数目和质量逐年提高,内审效能显着提升。,该公司共完成财政、治理类审计17项、工程类审计379项,提出各种审计意见和建议120余条,促进企业增收节支1796.32万元,真正施展了审计在企业谋划治理中的增值作用。 二、创新治理手段 实现连续生长 合肥供电公司通过创新审计要领和手段,建设和完善审计人才储蓄机制、项目后评估机制、事情结果转化机制和创新培育机制,实现内部审计的可连续康健生长。 合肥供电公司主要卖力人分管审计部,审计部门到场企业预算体例等谋划治理事情,职能作用获得有用施展。审计委员会职能分工和事情法式不停革新和完善。通过理顺治理体制,整合相关资源,建设规范、健全、顺畅、可连续的审计执行系统,使企业上下对内部审计主要性的熟悉和配合度进一步提高,内部审计气氛日益浓重。 审计使命需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建设了治理专家库和审计人才库,通过导师带徒、项目主审竞聘、审计职员评价、吸收多专业类类型的审计职员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式,开展了人才培育和储蓄事情,大大提升了审计职员的事情能力和项目质量。 另外,合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量革新措施中,促进了高质量审计结果的涌现,并逐步推广到整个企业运动的质量自我评估中,对完善企业内部治理结构、提防谋划风险具有主要意义。 合肥供电公司还特殊重视将事情实践提炼转化为理论结果,通过编写审计案例和典型事情履历、撰写专题论文、开展课题研究等方式,推出了一系列理论结果。近年来,《依法治企情况下的审计结果治理》《对县公司审计项目实行审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论钻研和安徽省电力公司治理创新多个奖项。 此外,合肥供电公司还建设了创新培育机制,包罗跨行业信息网络、针对详细问题开展“头脑风暴”、建设“大团队”等法式和要领。去年以来探索开展的风险自评估事情、erp情况下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实行以及绩效审计等事情,均在创新培育机制下取得了一定的成效。
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