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月末年末会计的结转分录
(友情提醒:选择会计服务,一定要认准有实力、信誉好的企业!)以下正文 -> 一 月末普通要结转的科目 1、支出的结转 借:主停业务支出、其他营业支出、停业外支出 贷:今年成本 2、期间用度的结转 借:今年成本 贷:治理用度、停业用度、财政用度 3、本钱收入的结转 借:今年成本 贷:主停业务本钱、其他营业收入、停业外收入 4、税金的结转 借:今年成本 贷:主停业务税金及附加、所得税 2、年底结转分录 1、成本盈余结转 借:成本分派--未分派成本 贷:今年成本 2、成本盈利的结转 借:今年成本 贷:成本分派--未分派成本 月末管帐的结转分录 1、计降职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按人为总额14%提取职工福利费 借:治理用度--职工福利费 贷:对付福利费 2、按人为总额1.5%提取职工教育费 借:治理用度--职工教育费 贷:其他对付款--职工教育费 3、按人为总额2%提取工会经费 借:治理用度--工会经费 贷:其他对付款--工会经费 2、提流动资产折旧 借:治理用度--折旧费 贷:累计折旧 3、摊销用度 借:治理用度(或停业用度等) 贷:待摊用度(或临时待摊用度) 4、计提税金 借:主停业务税金及附加 贷:应交税金--停业税 --城建税 其他应交款--教育费附加 5、结转各类支出 1、结转主停业务支出 借:主停业务支出 贷:今年成本 2、结转其他营业支出 借:其他营业支出 贷:今年成本 3、结转停业外支出 借:停业外支出 贷:今年成本 6、结转本钱、收入、税金 1、结转本钱 借:今年成本 贷:主停业务本钱 2、结转其他营业收入 借:今年成本 贷:其他营业收入 3、结转停业外收入 借:今年成本 贷:停业外收入 4、结转税金 借:今年成本 贷:主停业务税金及附加 7、结转各项用度 1、结转治理用度 借:今年成本 贷:治理用度 2、结转财政用度 借:今年成本 贷:财政用度 3、结转停业用度 借:今年成本 贷:停业用度 8、季度计提所得税 1、提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转所得税 借:今年成本 贷:所得税 3、上缴所得税 借:应交税金--所得税 贷:银行放款或现金 [报道来自:工商代办代理] |
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