《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》问

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1、《看法》出台的布景是什么？主要意义是什么？

立异是引领发展的第一动力，科技立异在全面立异中具有引领感化。党中央、国务院高度注重科技立异。党的十八高文出了施行立异驱动发展计谋的决议计划安排。党的十八届五中全会强调立异是引领发展的第一动力，必需摆在国度发展全局的中心位置。今年5月，党中央、国务院召开了全国科技立异大会，吹响了建立世界科技强国的军号。

财务作为国度管理的根底和主要支柱，最近几年来，依照中央安排请求，主动发扬本能机能感化，鼎力支撑以科技立异为中心的全面立异。一方面，加大财务科技投入，为科技立异供给无力保证。另外一方面，一直坚持问题导向，努力于树立健全既遵照科研活动纪律，又契合依法理财请求的科技资金治理机制。比方，在深化科研项目资金治理变革方面，会同科技部研究制订了《关于调剂国度科技方案和公益性行业科研专项经费治理方法若干规则的告诉》（财教〔2011〕434号），报请国务院印发了《关于改良增强中央财务科研项目和资金治理的若干看法》（国发〔2014〕11号），提出了一系列治理变革办法，勤奋以治理变革开释立异生机。

尽管如斯，仍有一些高校、院所和科研人员变革获得感不敷强，反应科研项目资金具有“细致过死”、“重物轻人”等问题。这些问题，有些属于政策办法曾经明白，需求落实细化和增强宣扬注释的问题；有些属于在项目和资金治理上需求进一步研究改良和完美的问题；有些还触及事业单位治理体系体例、支出分派制度等深条理体系体例机制问题。

为贯彻落实中央关于深化变革立异、构成充溢生机的科技治理和运转机制的请求，依照《中共中央国务院关于深化体系体例机制变革放慢施行立异驱动发展计谋的若干看法》和国发〔2014〕11号文件相关请求，经党中央、国务院同意，中办、国办结合印发了《看法》。《看法》旨在经过进一步简政放权、放管结合、优化服务、强化落实，变革和立异科研经费运用和治理体例，推进构成充溢生机的科技治理和运转机制，更好地激起广大科研人员主动性和发明性。

《看法》的出台是落实全国科技立异大会精神的主要行动，具有主要意义。在国度层面，《看法》经过深化变革，激起立异发明生机，为放慢施行立异驱动发展计谋、建立世界科技强国供给无力保证。在科技层面，《看法》加大了简政放权和鼓励力度，为科研人员专心研究发明了优良的制度情况，有益于多出效果、多出人材。在财务层面，《看法》坚持“放管服”结合，经过变革和立异科研经费运用和治理体例，更好地顺应科研活动纪律和特性，有益于进一步晋升财务科技资金运用效益。

2、此次进一步完美中央财务科研项目资金治理等政策，坚持什么原则？

《看法》聚焦高校、科研院所和科研人员关怀的一般问题，遵照“四个坚持”的原则，出力激起立异发明生机。一是坚持以报酬本。以调动科研人员主动性和发明性为起点和落脚点，强化鼓励机制，加大鼓励力度，激起立异发明生机。二是坚持遵照纪律。依照科研活动纪律和财务预算治理请求，完美治理政策，优化治理流程，改良治理体例，顺应科研活动实践需求。三是坚持“放管服”结合。进一步简政放权，扩展高校、科研院所科研项目资金、差旅集会、基本建立、科研仪器装备推销等方面的治理权限，同时强调放管结合、优化服务，增强事中预先羁系，寓治理于服务当中，为科研人员专心研究营建优良情况。四是坚持政策落实落地。细化实化政策规则，增强政策落实督查，买通政策施行中的“堵点”，加强科研人员变革的成就感和获得感。

3、《看法》在扩展高校和科研院所治理权限方面有哪些“亮点”？

《看法》主要有四大亮点：一是扩展科研项目资金治理权限。主要包罗：项目预算调解自立权，劳务费分派治理自立权，间接费运用治理自立权，结转节余资金按规则运用自立权等。二是下放差旅集会治理权限，不简单套用行政预算和财政治理办法。三是完美中央高校、科研院所科研仪器装备推销治理。四是完美中央高校、科研院所基本建立项目治理。

4、《看法》在改良科研项目资金治理、激起科研人员立异发明生机方面提出了哪些办法？

科研项目资金分为直接用度和间接用度，直接用度普通包罗装备费、差盘缠、集会费、国际协作与交流费、劳务费等10类左右的收入科目;间接用度主要用于项目承当单位的本钱消耗和对科研人员的绩效鼓励。此次《看法》提出的各项办法，从经费比重、开支范畴、科目设置等方面提出了一系列“松绑+鼓励”的办法，有益于激起科研人员立异发明生机。

一是简化预算体例科目，下放调解权限。兼并“同类项”，将直接用度中集会费、差盘缠、国际协作与交流费兼并为一个科目，兼并后的总用度假如不超越直接用度的10%，就不必供给预算测算根据，科研人员在体例这局部预算时不必再详细阐明开几回会、出几回差了。下放科研项目预算调解权，在项目总预算稳定的状况下，直接用度中的少数科目预算都可以由项目承当单位自立调解，“打酱油的钱可以买醋”。

二是进步间接用度比重，加大绩效鼓励力度。间接用度占直接用度扣除装备置办费的比例下限，从20%/13%/10%进步到20%/15%/13%（上述比例辨别对应500万元以下、500-1000万元、1000万元以上局部）。项目承当单位可以在审定的间接用度比例范畴内兼顾放置绩效收入，并与科研人员在项目任务中的实践奉献挂钩，以加大对科研人员鼓励力度。

三是明白劳务费开支范畴和规范。重申劳务费不设比例限制。介入项目研究的研究生、博士后、拜访学者和项目聘请的研究人员、科研辅佐人员等，都可以开支劳务费。项目聘请人员的劳务费开支规范，参照外地迷信研究和手艺服务业从业人员均匀人为程度，依据其在项目研究中承当的任务义务肯定，既无效处理科研人员反应的评审中预设比例的问题，又一般科研项目资金对“人”的注重和支撑。

四是改良结转节余资金留用途理体例。科研项目施行期间，年度盈余资金可以结转下年持续运用，昔时的钱花不完不必发出。项目完成义务目的并经过验收后，节余资金按规则留归单位运用，在2年内可以兼顾放置用于科研活动的直接收入；2年后未运用完的，按规则发出。

五是自立标准治理横向经费。以市场拜托体例取得的横向经费，由单位依照拜托方请求或条约商定治理运用，无效处理一些科研人员反应的横向经费“纵向化”治理问题。同时，为了避免设“账外账”，强调横向经费要归入单位财政一致治理。

5、我国科研项目间接用度与美国等国度相比比例偏低，是何缘由？《看法》对此提出了哪些改良办法?中央财务科研项目中的哪些项目可以建立间接用度？间接用度如何审定？

从美国国度天然迷信基金项目等状况来看，美国高校科研项目间接用度比例的确比我国高，这主要在于我国和美国预算拨款制度不同。我国中央财务特地放置了中央高校、科研院所的基本运转经费，还建立了改良讲授科研前提的专项资金等，很大水平上可以补偿单位开展科研活动的本钱消耗。综上思索，我国在审定科研项目间接用度的比例时，没有像美国等国度那样高。

为进一步完美间接本钱弥补机制，《看法》结合我国实践，进步了间接用度审定比例。《看法》规则，中央财务科技方案（专项、基金等）中施行地下合作体例的研发类项目，均要建立间接用度。间接用度占直接用度扣除装备置办费的比例下限，从20%/13%/10%进步到20%/15%/13%（上述比例辨别对应500万元以下、500-1000万元、1000万元以上局部）。需求阐明的是，关于波动支撑的科研项目，相干用度已经过部分预算渠道放置，不具有对其进行额定弥补的问题，不需求列支间接用度。

6、一些科研人员反应，绝对我国而言，美国等国度科研项目中“人员费”比例较高，《看法》在这方面提出了哪些改良办法？

中美两国科研人员经费保证体系体例不尽相反。美国研究型大学关于科研人员每一年发放9-10个月的人为，其他2—3个月的人为经过科研项目经费列支，但科研人员从大学领取的人为加上从科研项目经费中领取的薪酬不能超越其12个月人为总和。我国高校、院所对在编退职科研人员每一年发放12个月人为，在基本收入中列支，赐与波动保证，而不是只拨付9个月的人为。

美国科研项目资金预算中既包括研究生薪酬，又包括研究生膏火减免等。对这局部收入，我国独自放置了研究生生均拨款、奖助学金、博士后平常经费、博士后迷信基金等。

综上，我国科研项目经费中“人员费”所占比重不宜与美国进行直接比较。此次《看法》结合我国实践，进一步加大了科研项目资金对科研人员的鼓励力度。一是关于研究生、博士后、拜访学者和项目聘请的研究人员、科研辅佐人员等，进一步明白劳务费开支范畴和规范。二是关于退职在编的科研人员，撤消绩效收入比例限制（本来为直接用度扣除装备置办费后的5%），项目承当单位可以在审定的间接用度比例范畴内兼顾放置，并与科研人员在项目任务中的实践奉献挂钩，科研项目资金的鼓励指导感化进一步加强。需求阐明的是，从外洋相关状况和我国薪酬制度看，要从根本上处理科研人员反应的支出待遇偏低问题，要害在于完美支出分派制度，放慢促进中央级事业单位绩效人为变革。

7、有的科研人员反应目前我国科研项目预算体例细致，《看法》在预算体例方面简化了哪些科目？

科研项目体例预算是国际通行做法。科研活动具有灵感霎时性、体例随便性、途径不肯定性等特性，但主要手艺道路、大致的任务量应事前心中无数，不然就成了“有的放矢”。鉴于科研活动本身纪律及其不肯定性，目前我国科研项目预算体例遵照适华夏则，不像工程预算那样的“事无大小”。

科研人员反应的预算体例细致问题，既有进一步完美预算体例办法的问题，也有施行不到位的问题。比方，如何协助科研人员更好地体例预算；如何完美预算评审体例，避免评审环节随便设门坎，倒逼科研人员把预算往细里“编”等。

针对上述问题，《看法》在原有根底上，进一步简化预算体例。将直接用度中集会费、差盘缠、国际协作与交流费兼并为一个科目，由科研人员依据科研活动实践需求体例预算、兼顾放置运用。同时，参考“十二五”国度科技方案上述三项用度开支状况，规则了该科目如不超越直接用度的10%，就无需供给预算测算根据，科研人员在体例这局部预算时不必再详细阐明开几回会、出几回差等。

8、劳务费预算如何体例？开支范畴是什么？

目前，在制度层面，劳务费没有比例限制。但科研人员反应在项目实践申报过程当中，劳务费仍具有“隐性”的比例限制。对此，我们已会同相关部分，加大宣扬培训力度，并请求相干评审机构进一步标准评审任务。

针对这一问题，《看法》进一步提出了完美劳务费治理的办法。一是重申劳务费不设比例限制。二是在制度层面进一步细化规则。明白了劳务费开支范畴，介入项目研究的研究生、博士后、拜访学者和项目聘请人员，都可开支劳务费；明白项目聘请人员的劳务费开支规范，参照外地迷信研究和手艺服务业人员均匀人为程度和在项目研究中承当的任务义务肯定（比方，北京地域可达12万元/年），项目聘请人员的社会安全津贴归入劳务费科目列支。三是请求项目主管部分尽快出台施行细则，为预算体例、评审、财政验收等供给操作标准，让科研人员在体例预算时“心中无数”，也避免评审、验收环节设定劳务费比例，确保政策在施行中“不走样”、“稳定形”。

9、项目预算能否可以调解？能否需求报批？按什么顺序报批？

在项目总预算稳定的状况下，直接用度中的资料费、测试化验加工费、燃料动力费、出书/文献/信息传达/常识产权事务费、其他收入的预算，可由项目承当单位自行调解；集会费/差盘缠/国际协作与交流费、劳务费、专家咨询费和装备费收入预算可以调减，不得调增。

项目预算总额转变、项目承当单位变卦等该当按规则顺序报项目主管部分（单位）审批。

10、科研人员反应科研课题项目资金拨付具有时间滞后问题，《看法》在这方面提出了哪些办法？

从请求项目到经费下达触及多个环节。包罗项目立项请求和评审、项目预算评审、批复项目及预算、部分请求和国库拨付经费等，项目后期立项评审等任务进度直接影响资金拨付时间。

针对项目立项滞后影响资金拨付时间这一问题，科技部等相干部分结合科研任务的特性，已调剂了任务机制，提早一年组织项目申报和评审，年终便可肯定项目预算，为预算定时拨付奠基根底。

自2009年起，经全国人大常委会同意，在人大正式批复预算前可以预拨一局部项目资金，并据此树立了科研项目经费年终预拨机制，规则第一季度可按“二上”预算数的1/4拨付资金。《看法》依据科研活动纪律和特性，持续施行部分预算批复前项目资金预拨制度，包管科研人员实时运用项目资金。

11、科研项目结转节余如何运用？

《看法》改良了结转节余资金留用途理体例。科研项目施行期间，年度盈余资金可以结转下年持续运用。项目完成义务目的并经过验收后，节余资金按规则留归项目承当单位运用，在2年内可兼顾放置用于科研活动的直接收入；2年后未运用完的，按规则发出。

12、各单位横向经费如何治理？

项目承当单位以市场拜托体例取得的横向经费，依照拜托方请求或条约商定治理运用，归入单位财政一致治理。横向经费治理，既要避免“纵向化”，防止“纵横不分”；又要避免“账外账”，确保标准、平安、无效。

十3、为顺应讲授科研活动纪律，《看法》在完美差旅集会治理方面提出了哪些改良办法？

相干制度规则，中央级非参公治理事业单位参照中央和国度机关差盘缠治理方法施行，中央事业单位参照集会费治理方法施行，同时请求相干单位结合本单位实践状况制订详细操作规则。但实践操作中，一些单位具有没有制订详细操作规则，变“参照”为“按照”的问题”。

针对上述状况，《看法》遵照讲授科研活动纪律，完美中央高校、科研院所差旅集会治理。中央高校、科研院所依据讲授、科研和治理任务实践需求，依照脚踏实地、精简高效、厉行浪费的原则，自行制订详细治理规则。一是差盘缠方面，合理肯定讲授科研人员乘坐交通东西品级和住宿费规范；关于难以取得住宿费发票的，中央高校、科研院地点确保实在性的条件下，据实报销乡村间交通费，并按规则规范发放伙食津贴费和市内交通费，处理没法取得发票但需求报销乡村间交通费和住宿费等问题。二是集会费方面，营业性集会（如学术集会、研讨会、评审会、座谈会、辩论会等）的次数、天数、人数和集会费开支范畴、规范等，由单位自立肯定。因任务需求，约请国际外专家、学者和相关人员参与集会，对确需担负的乡村间交通费、国际盘缠，可在集会费等用度中列支。

十4、集会地址可以由单位自立肯定吗？

依照中共中央、国务院印发的《党政机关厉行浪费支持糜费条例》等规则，集会召收场所施行当局推销定点治理。未归入定点范畴，价钱低于集会分析定额规范的单位外部集会室、会堂、宾馆、款待所、培训核心，可优先作为本单位或本系统集会场合。

十5、科研项目经费能否运用公事卡结算？

奉行科研项目经费运用公事卡结算，是标准科研活动支付营业、增加现金结算、强化资金平安、加强通明度、进步资金运用效益的主要行动。科研项目经费应依照《财务部科技部关于中央财务科研项目运用公事卡结算的告诉》（财库〔2015〕245号）规则施行。

十6、能否仍按现行推销体例购置机票？

《看法》出台后，仍要依据《财务部内政部关于印发〈因公暂时出国经费治理方法〉的告诉》（财行〔2013〕516号）、《财务部中国民用航空局关于增强公事机票购置治理相关事项的告诉》（财库〔2014〕33号）、《财务部中国民用航空局关于增强公事机票购置治理相关事项的弥补告诉》（财库〔2014〕180号）及当局推销相干制度规则，国际出差、因公暂时出国购置机票时，应按上述规则施行。

十7、如何改良当局推销治理？

《看法》完美了中央高校、科研院所科研仪器装备推销治理。中央高校、科研院所可自行推销科研仪器装备，自行挑选仪器装备评审专家，同时要实在做好装备推销的监视治理。财务部要简化当局推销项目预算调解和变卦当局推销体例审批流程。对出口仪器装备施行存案制治理，并持续落实出口科研讲授用品免税政策。

十8、《看法》出台了一系列简政放权的办法，为确保项目承当单位“接得住，管得好”，《看法》提出了哪些增强科研项目资金监视治理的办法？

《看法》在完美政策、开释生机的同时，强调要依法理财、标准治理。一方面，强化项目承当单位的法人义务，标准资金治理。项目承当单位要仔细落实国度相关政策规则，依照权责一致的请求，强化自我约束和自我标准，制订外部治理方法，落实项目预算调解、间接用度兼顾运用、劳务费分派治理、节余资金运用等治理权限。同时要增强预算审核把关，标准财政收入行动，完美外部风险防控机制，强化资金运用绩效评价；施行外部地下制度，自动地下项目预算、预算调解、资金运用（重点是间接用度、外拨资金、节余资金运用）、研究效果等状况。另外一方面，增强任务督查指点。财务部、科技部将当令组织开展对项目承当单位科研项目资金治理自立权限落实、外部治理方法制订、立异服务体例、内控机制建立、相干事项外部地下等状况的督查，对督查状况以恰当体例进行传递，并将督查后果归入信誉治理，与间接用度审定、节余资金留用等挂钩。审计机关将依法开展对政策办法落实状况和财务资金的审计监视。项目主管部分要催促指点所属单位完美外部治理，确保国度政策规则落到实处。

十9、针对以后单位和科研人员反应的检查评审过量问题，《看法》有哪些改良办法？

以后，各部分依照本身治理职责，辨别组织科研项目和资金的监视检查，对标准科研经费运用起到了主动感化，但也呈现了检查过量过频、检查后果同享不敷等景象，有利于科研任务的高效有序促进。

针对上述问题，《看法》提出了精简检查评审的政策办法。一是请求科技部、项目主管部分、财务部要增强对科研项目资金监视的制度标准、年度方案、后果使用等的兼顾谐和，树立职责明白、合作卖力的协同任务机制。二是请求科技部、项目主管部分放慢清算标准拜托中介机构对科研项目开展的各类检查评审，增强对后期曾经开展相干检查后果的运用，促进检查后果同享，增加检查数目，改良检查体例，防止反复检查、多头检查、过分检查。

二10、针对科研人员反应的报销手续繁、顺序多、时间长、难度大等问题，《看法》提出了哪些处理办法？

报销环节反应的问题，是科研经费在施行、验收、审计等多环节问题的分析反应，触及单位外部治理规则、出国出差闭会治理制度、财政助理制度树立状况、科研人员对政策的熟习水平等等。标准报销环节治理有益于增强内控、防备风险、反腐倡廉；但同时，高校、院所也该当改良治理，自动服务，寓治理于服务当中，实在加重科研人员担负。

为此，《看法》提出：一是项目承当单位要树立健全科研财政助理制度，“让专业的人做专业的事”，把科研人员从烦琐的事务中解放进去，出力破解一些科研人员反应的“把科研人员逼成管帐”的问题。二是项目承当单位要充分使用信息化手段，进步科研治理效力和便利化水平。三是项目承当单位要制订契合科研实践需求的外部报销规则，实在处理野外调查、心理测试等科研活动中没法取得发票或财务性单据，和约请本国专家来华参与学术交流产生用度等的报销问题，更好地服务于科研人员。

二11、为何建立科研财政助理？所需经费如何处理？

为处理科研人员反应的科研经费报销手续冗杂、顺序较多、时间太长、“把科研人员逼成管帐”等问题，《看法》请求项目承当单位树立健全科研财政助理制度，为科研人员在项目预算体例和调解、经费收入、财政决算和验收等方面供给专业化服务，“让专业的人做专业的事”，把科研人员从烦琐的事务中解放进去。延聘科研财政助理所需用度可由单位依据状况经过科研项目资金等渠道处理。关于项目层面聘请的财政助理，所需用度可经过劳务费放置处理；关于单位一致聘请的财政助理，所需用度可经过科研项目间接用度、单位平常运转经费等渠道放置处理。

二12、在研项目可否施行新的规则？

为做好政策连接，关于国度科技方案（专项、基金等）在研项目合用新政策的问题，辨别以下两种状况：一是文件公布时，项目施行期已完毕、进入结题验收环节的项目，依照原政策施行，不作调剂。二是尚在施行期内的项目，由项目承当单位兼顾思索本单位实践状况，并与科研人员充分商量后，在项目预算总额稳定的条件下，自立挑选在研项目间接用度和绩效收入放置、预算科目调解等能否施行相关新规则。如施行新规则，需实行单位外部相关调剂审批顺序，并契合预算调解的相关规则。特别是关于原未建立间接用度的在研项目，如要新增间接用度，承当单位要在一一收罗项目卖力人看法的根底上，依照相关治理规则将项目资金合成为直接用度和间接用度。

二十3、为做好《看法》的落实，相干部分还将出台哪些相干的治理方法？

为确保政策办法落地奏效，相干部分将出台三个方面的治理方法。

一是财务部正在会同相干部分放松制（修）订中央财务科技方案（专项、基金等）资金相干治理方法，将于2016年年末前出台。

二是项目主管部分将于2016年年末前出台施行细则，为预算体例、评审、财政验收等供给操作标准，避免政策在施行中走样变形。

三是为发扬政策协同效应，财务部、中央级社科类科研项目主管部分将放慢订正国度社科基金项目资金、初等黉舍哲学社会迷信昌盛方案等中央级社科类科研项目资金治理方法，做到2016年新立项项目按新规则施行。

二十4、高校、科研院所需求制订哪些相干的治理方法？

中央高校、科研院所要在9月1日前，出台差盘缠、集会费外部治理方法，其主管部分要增强任务指点和兼顾。

项目承当单位要在2016年年末前完成以下相干制度规则的制（修）订任务，此中重点包罗：

一是制（修）订科研项目资金外部治理方法，对科研项目预算调解、科研项目间接用度治理、科研项目劳务费运用和发放、科研项目节余资金治理等做出细化规则，此中要特地就项目预算、预算调解、资金运用（重点是间接用度、外拨资金、节余资金运用）、研究效果等的外部地下顺序、体例等进行规则；二是制订完美外部报销治理规则，处理野外调查、心理测试等科研活动中没法取得发票或财务性单据，和约请本国专家来华参与学术交流产生用度等的报销问题。

二十5、地方如何促进科研项目资金治理变革等任务？

各地域要参照《看法》精神，结合实践，放慢促进科研项目资金治理变革等各项任务，同时在变革的详细任务中，要留意协同促进科技方案（专项、基金等）与科研项目资金治理变革，构成高低联动、全国一盘棋的任务场面。

[报道来自：工商代办代理]    

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