金税三期个人所得税扣缴系统操作指南+问题汇总

(友情提醒：选择会计服务，一定要认准有实力、信誉好的企业！)以下正文 ->

本文根源于管帐网(http://www.kuaiji.com/)，假如想了解更多关于管帐政策、实操、考据相干信息，可以关心管帐网或许关心微旌旗灯号ID：wwwkuaijicom，随时为你供给最新行业资讯!

　　金税三期上线后，许多人对个人所得税系统操作还不是很熟习，也有许多管帐朋友碰到了问题;今天管帐网小编就来详细说说金税三期个人所得说扣缴系统操作和常见的几个问题解答。

　　金税三期个人所得税扣缴系统操作指南

　　1、系统获得及装置

　　1.获得“金税三期个人所得税扣缴系统”

　　登岸江苏省地方税务局下载“金税三期个人所得税扣缴系统”至电脑。

　　2.系统装置

　　将获得的“金税三期个人所得税扣缴系统” 装置包解压并翻开文件夹，点击“税”字图标进行装置，装置完成后，请点击“立刻体验”进行系统注册。

　　2、系统注册

　　1.系统登录

　　用户名：admin 登录暗码默许：123456

　　2.注册企业信息

　　3、申报流程

　　申报流程分为4局部——1、“人员注销”(初度和员工产生转变时填写);2、“填写报表”(每个月申报时填写);3、申报表报送及获得反应;4、“网上缴款”。

　　以工薪所得为例，进行以下解说：

　　1.根底设置

　　挑选信息获得体例，并点击“下载”。任务电脑有收集则挑选“收集下载”，没有收集则挑选“介质导入”，介质包需到所属主管税务机关办税大厅获得。

　　2.人员注销

　　进入“金税三期个人所得税扣缴系统”界面，点击左边导游栏的“人员注销”，人员注销可挑选“增加”或许“导入”。

　　在以后的界面，点击“增加”，逐一录入员工信息。此中“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等带*的“基本信息”为必填项。员工信息除手工增加外，也可点击“导入”。

　　3.报表填写

　　人员信息录入后，点击左边功用菜单“报表填写”列表中的“扣缴个人所得税演讲表”，呈现如图所示;

　　依据不同所得项目挑选不同报表点击填写，以最经常使用的“一般人为薪金”为例，点击“导入”-“生成零人为记载，用户手工修正”，点击“肯定”。

　　4.申报表报送

　　本月一切所得项目填写终了以后，点击左边功用菜单的“申报表发送”，查对数据无误以后点击【发送申报】，稍后点击【获得反应】，当您申报胜利后，报表的申报形态会由“未申报”变卦为“申报胜利”。(留意：关于统一个单位，一个月只能进行一次一般申报。也就是说，假如您单位触及多个项目的支出，需求填报完对应的一切申报表后，再进行申报表报送的操作。

　　5.网上缴款

　　假如单位当月有税款需求交纳，请在申报胜利以后，点击左边功用菜单的“网上缴款”——“税款交纳”进行缴款。

　　6.申报更正

　　申报胜利后，假如发觉申报数据有问题，呈现多报税、少报税、漏报税等状况，可在系统中进行修正后从头申报。

　　7.查询统计

　　可进行申报明细查询、申报状况查询。

　　特别提醒：

　　1.个税明细申报需在每个月征期以内完成。

　　2. 网上缴款前请确认单位能否签订三方和谈，还没有签订三方和谈，没法运用税库银体例缴款，需至所属主管税务机关办税大厅进行前台扣款。

　　金税三期个人所得税常见6个问题解答

　　1.问：金三个税系统的“扣缴个人所得税演讲表”针对人为薪金所得下的“个人股票期权行权支出”如何申报?支出额是填写累计支出额仍是本属期的支出额?

　　答：依据《财税[2005]35号财务部、国度税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的告诉》第四条第一款：

　　认购股票所得(行权所得)的税款计较。员工因参与股票期权方案而从中国境内取得的所得，按本告诉规则应按人为薪金所得计较征税的，对该股票期权方式的人为薪金所得可区分于地点月份的其他人为薪金所得，独自按以下公式计较当月应征税款:

　　应征税额=(股票期权方式的人为薪金应征税所得额/规则月份数×合用税率-速算扣除数)×规则月份数

　　下款公式中的规则月份数，是指员工取得根源于中国境内的股票期权方式人为薪金所得的境内任务期间月份数，善于12个月的，按12个月计较;下款公式中的合用税率和速算扣除数，以股票期权方式的人为薪金应征税所得额除以规则月份数后的商数，比照《国度税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题>的告诉》(国税发[1994]89号)所附税率表肯定。

　　因而，支出额和应征税所得额应填写今年累计值，应征税额=(股票期权方式的人为薪金应征税所得额/规则月份数×合用税率-速算扣除数)×规则月份数。

　　2.问：在个税V2.4.35patch1版本中针对“扣缴个人所得税演讲表”的申报过失更正添加了“更正次数”和“更正月份数”的网报校验法则，细致法则是如何的?企业在什么状况下才能经过网报更正往期申报?添加该校验的需求布景是什么?

　　答：针对2017年上半年局部地域呈现企业应用网报系统可以经过对往期已申报的“扣缴个人所得税演讲表”屡次更正(替换天然人信息)从而开具虚伪完税证实的状况，从而添加了网报更正月份数和更正次数的校验法则。

　　针对网报校验添加了设置装备摆设表，参数有“往期答应更正月份数、往期答应更正次数、本期答应更正次数”。

　　(1)往期答应更正月份数：默许设置装备摆设为3，暗示从以后属期(不含以后属期)往前推算3个月，可以进行更正申报。例如，以后系统日期为10月20日，一般申报的属期为9.1-9.30，则可更正往期6、7、8月的数据;各地税局可依据实践需求延伸或变短可更正月份数，假如超越可更正月份数，则企业没法经过网报更正扣缴表，只能到大厅进行更正。

　　(2)往期答应更正次数：默许设置装备摆设为1，即往期申报只答应更正一次，假如需求第2次或更屡次更正，则到大厅进行更正。

　　(3)本期答应更正次数：也可对以后属期曾经申报的数据进行掌握，默许不掌握。目前只要湖南默许设置装备摆设答应更正5次，其他省分未做掌握。

　　3.问：关于金三个税系统的“扣缴个人所得税演讲表”的贸易安全附表校验法则及预填功用是如何的?

　　答：贸易安全附表校验法则及预填功用以下：

　　(1)贸易安全附表和申报表主表具有双向校验法则

　　假如申报表的主表为明细申报，而且税前扣除项“贸易健康险”填写了大于0的值，则该天然人必需要填写贸易安全附表;假如贸易安全附表填报了天然人，则该天然人必需在申报主表中具有，即必需进行明细申报。

　　目前针对贸易安全附表的本期扣除金额和申报主表的税前扣除项“贸易健康险”金额能否一致未做强迫校验，仅做了提醒性校验。

　　(2)税优辨认码校验法则

　　v必需为18位;

　　v前四位需为年份且需大于即是设置装备摆设的年份(系统默许设置装备摆设为2015);

　　v最初一名必需为1(暗示是税优保单类型码)。

　　(3)贸易安全附表预填功用

　　一般申报时，翻开贸易安全附表，系统会主动带出以后扣缴权利人比来一期申报的贸易安全明细数据。假如本属期需求针对带出的天然人进行贸易安全扣除，则点肯定;假如局部天然人不需求扣除，则删除响应天然人。假如局部不需求扣除，则无需操作，直接关闭便可。

　　4.问：依据《财税[2017]38号财务部国度税务总局关于守业投资企业和天使投资个人相关税收试点政策的告诉》第三条第四款“天使投资个人、守业投资企业、散伙创投企业法人散伙人、被投资草创科技型企业应按规则向税务机关实行存案手续”，目前在金三系统中那里可以进行天使投资的抵扣存案?

　　答：目前金三个税系统添加了“天使投资个人所得税投资抵扣存案表”功用，菜单途径“个人税收治理-优惠-税收抵扣存案”。

　　(1)营业布景：

　　为推进群众守业、万众立异，对天使投资个人采纳股权投资体例直接投资于草创科技型企业满2年的，可以依照投资额的70%抵扣让渡该草创科技型企业股权取得的应征税所得额;当期缺乏抵扣的，可以在当前取得让渡该草创科技型企业股权的应征税所得额时结转抵扣。天使投资个人应在投资草创科技型企业满24个月的次月15日内，与草创科技型企业单独向草创科技型企业主管税务机关操持存案手续。

　　(2)主要法则：

　　1、以天使投资个报酬主体进行存案，征税人注销信息中需为“天使投资人”征税人类型;

　　2、支撑新增存案信息，和对汗青存案信息的更正和删除;填写或更正存案信息时，可以使用模板导入的体例;

　　3、征税人屡次投资统一草创科技型企业的，应分次进行存案;

　　4、现在创科技型企业登记后征税人有还没有抵扣终了的投资额需求结转抵扣时，需填写草创科技型企业登记清理状况信息，未抵扣终了的投资额可以在36个月内让渡其他契合投资抵扣前提的草创科技型企业股权时进行抵扣。

　　5.问：依据《财税[2017]38号财务部国度税务总局关于守业投资企业和天使投资个人相关税收试点政策的告诉》第三条第四款“天使投资个人、守业投资企业、散伙创投企业法人散伙人、被投资草创科技型企业应按规则向税务机关实行存案手续”，目前在金三系统中那里可以进行散伙创投企业的投资抵扣存案?

　　答：目前金三个税系统添加了“天使投资个人所得税投资抵扣存案表”功用，菜单途径“个人税收治理-优惠-税收抵扣存案”。

　　(1)营业布景：

　　为推进群众守业、万众立异，对散伙创投企业采纳股权投资体例直接投资于草创科技型企业满2年的，可以依照投资额的70%抵扣让渡该草创科技型企业股权取得的应征税所得额;当期缺乏抵扣的，可以在当前取得让渡该草创科技型企业股权的应征税所得额时结转抵扣。散伙创投企业应在投资草创科技型企业满2年的年度结束3个月内，向散伙创投企业主管税务机关操持存案手续。

　　(2)主要法则：

　　1、以散伙创投企业为主体进行存案;

　　2、支撑新增存案信息，和对汗青存案信息的更正和删除;

　　3、屡次投资统一草创科技型企业的，应按年度辨别存案。

　　6.问：稽察局对企业进行稽察，发觉少缴或漏缴个人所得税，开具“拟查补、退税款汇总表(二)”和“处置决议书”，企业依据稽察后果进行补缴税款。因为该表没有明细到天然人，企业在补缴税款后，天然人需求开具完税证实时，没法开具怎样办?

　　答：针对该种营业场景，金三个税系统添加了“扣缴个人所得税稽察补录”功用，菜单途径为“个人税收治理-申报-稽察补录”。主要使用场景为：在稽察后，企业依据稽察后果进行补缴税款并入库后，当天然人需求开具完税证实时，进行补录明细数据。

　　主要补录法则以下：

　　(1)补录的税款所属期需在稽察的所属期间范畴内;

　　(2)补录的所得项目需在稽察的征收品目范畴内;

　　(3)补录的应补退税额算计值不能大于稽察的税额;

延长浏览：

• 金税三期个人所得税扣缴系统操作指南+问题汇总
• 金税三期前身此生大揭秘!附征税人网上报税系统详解
• 金税三期个人所得税扣缴系统常见问题解答
• 金税三期上线后2017年税务稽察的重点留意事项

[报道来自：工商代办代理]    

 本文读者也关注了以下信息：