安徽:一条“天衣无缝”的虚抵链条

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　　1家新建立的公司，15份超大限额发票，23亿元黄金“购置”金额……连续串反差巨大的数字引起了税务人员的留意。安徽省宿州市国税局与公安机联系关系手，破获一起虚开增值税公用发票大案。立功团伙经过注册空壳公司，向全国15个省市39家企业，取得、套打、克隆、倒卖和虚开增值税公用发票2213份，取得海关完税凭证3份，涉案金额23.6亿元，虚抵税额3.77亿元。

　　1发觉15份价税算计1.47亿元的伪钞

　　2015年8月，新办不到两个月，刚被认定为普通征税人的A公司，屡次到安徽省宿州市经济手艺开拓区国税局申领百万元版增值税公用发票，仅2015年8月一个月就领用了130余份。

　　一家方才起步，从事电子产物、通讯器材、金属资料和煤炭等购销营业的商贸企业，多项营业还没有完全睁开，已开展的多为小宗货色收支口营业，发票用量怎样会如斯之大?更蹊跷的是，非百万元版不必!

　　这面前躲藏着什么机密?宿州市经济手艺开拓区国税局疾速调取了该公司增值税公用发票抵扣联。后果发觉，调取的该公司15份发票局部是超大限额的万万元版，价税算计1.47亿元，抵扣进项税额2千余万元。而且，这15份发票局部为天津一家电子科技公司所开具。

　　事出蹊跷、数额巨大，主管税务机关敏捷将案情上报宿州市国税局。宿州市国税局立刻建立专案组，赶赴天津睁开外调。调查后果让人颇感不测，开出1.47亿元巨额发票的天津某电子科技公司居然只是小范围征税人，仍是非一般户，根本不具有领取增值税公用发票的天分。

　　这15份超大限额增值税公用发票终究来自那里?检查人员实时调剂思绪，分析外调信息，转而从查询增值税防伪税控认证系统动手，很快查出网上认证抵扣信息所属税号来自山东一家黄饰物品公司。这15份发票是伪钞!

　　2深挖团伙操控空壳公司浮出水面

　　宿州市国税局疾速向公安机关反应了这一状况。2015年11月，公安机关对A公司睁开机密侦察，重点监控A公司法定代表人和管帐人员的活动轨迹。颠末一个多月的跟踪布控，与A公司交往异常亲密的B公司进入了专案组的视野。

　　调查显现，B公司注册时间早于A公司，与A公司有许多类似的地方。B公司与A公司一样，也是商贸企业，财政主管是统一人，仅2015年8月，就取得增值税公用发票270份，抵扣进项税额4384.8万元。

　　办案人员对B公司睁开全面调查发觉，B公司和A公司同属1个团伙操控的空壳公司。2015年6月~2015年11月期间，两家公司打着商贸运营的旗帜，应用黄金呆滞环节中，下流购置者购置初始金条或许废品首饰时普通不需求增值税公用发票的空子，经过合法代办署理商以极低的价钱从下流购置者手中套取“购置”黄金增值税公用发票。随后，两家公司联络需求增值税公用发票的企业，为其虚开煤炭、钢材等增值税公用发票取利。同时，采纳套打、克隆等体例修正“购置”黄金的增值税公用发票票面信息，完成增值税公用发票虚开和抵扣。他们不只在票面上“做文章”，还化尽心血，虚拟买卖记载，从条约签署、资金流到物流等环节都做足了文章，外表上看，每一个环节都“完美无缺”。

　　2015年12月，就在侦破任务紧锣密鼓进行时，专案组又收到了江苏省镇江市国税局稽察局发来对B公司的协查函，进一步证明了A、B两家公司虚开增值税公用发票的立功现实。A、B两家公司的面前操控团伙慢慢浮出水面。

　　3收网冒充别人身份终被识破

　　2015年12月初，抓捕举动在江苏徐州、山东腾州和安徽淮北等地同时进行，唐某、李某等4名立功怀疑人就逮。但此案最要害的立功怀疑人，A、B两家公司的实践掌握人却溜之大吉。

　　公安机关经过身份信息比对，发觉“安某”的身份信息在宿州呈现。但审查以后发觉，实在的安某与本案并没有连累，且无立功记载。

　　“安某”究竟是什么人?公安机关从头梳理排查两家公司实践掌握人常常活动的范畴，终究确认，“安某”是该立功团伙实践掌握人朱某用的障眼法。本来，朱某有较强的反侦察手段，早在公司注册建立之初，就一向冒用别人身份信息，迷惘视听，为本人在案发后逃窜留好退路。

　　抓捕举动风吹草动，警惕的朱某趁机脱逃，奥秘消掉。

　　2015年12月14日，一条微信记载暴露了朱某的踪影。公安机关应用信息手段跟踪锁定其藏身之地，终究在安徽泗县将其擒获，并收缴其随身照顾的作案东西数十件。至此，本案5名立功怀疑人局部落入法网。

　　经查实，该立功团伙应用合法手段，取得增值税公用发票1044份，涉案金额10.12亿元，虚抵税额1.47亿元。套打、克隆、倒卖和虚开增值税公用发票1169份，涉案金额13.07亿元，虚抵税额1.90亿元。另取得海关完税凭证3份，虚抵税额0.4亿元。目前案件曾经移送司法机关依法操持。

[报道来自：工商代办代理]    

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