问:提早报废流动资产,没有折旧终了,没有措置支出,请问需求交纳增值税吗?或许能否需求做进项税转出? 答: 起首界定流动资产报废的本质,能否属于出售行动。才能肯定能否交纳增值税。 假如报废流动资产,没有产生出售行动,没有发生措置支出;则无需交纳增...
我国增值税施行进项税额抵扣制度,但企业购进的货色产生十分丧失(非运营性丧失),和将购进货色改动用处(如用于非应税项目、集体福利或个人消耗等),其抵扣的进项税额应经过"应交税费应交增值税(进项税额转出)"科目转入相关科目,不予以抵扣。 (一)货色用于集...
问:进项票没有认证,想留抵,账务该当怎样处置? 答:精确的说这不叫做留抵 购入入账: 借:原资料等应交税费待认证进项税额 贷:银行放款等等 认证时: 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费待认证进项税额 问:需求给一个员工一次性发放一年的人...
我国增值税施行进项税额抵扣制度,但企业购进的货色产生非一般丧失(非运营性丧失),和将购进货色改动用处(如用于非应税项目、集体福利或个人消耗等),其抵扣的进项税额应经过应交税费应交增值税(进项税额转出)科目转入相关科目,不予以抵扣。 (一)货色用于集...
进项税额转出管帐分录 增值税进项税转出,也就是说进项税额不得抵扣,进项税额局部转入相干本钱: 1、原资料 借:原资料 贷:应交税费应交增值税进项税额转出 之前是: 借:原资料 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行放款(或对付账款) 2、流动资产: 借:...
应交增值税明细科目的借方产生额,反应企业应税行动的进项税额、实践已交纳的增值税额和月终转出确当月应交未交的增值税额;贷方产生额,反应企业出售应税行动收取的销项税额、入口企业收到的入口退税和进项税额转出数和转出多交增值税;期末借方余额反应企业...
进入2017年,金税三期,三证合一,营改增,电子申报系统晋级,五证合一财政人的任务面对天翻地覆的转变,并碰到史无前例的磨练,近期跟着《全国税务稽察标准》的出台,2017年税务严查曾经拉开了尾声,协助财政人熟能生巧空中对各项应战! 1、进项发票认证胜利...
已抵扣进项税额的流动资产,产生应进项税额转出景象的,依照以下公式计较不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=流动资产、有形资产或许不动产净值合用税率 流动资产、有形资产或许不动产净值,是指征税人依据财政管帐制度计提折旧或摊销后的余额。 例:...
征税人取得不动产公用于简略单纯计税办法计税项目、免征增值税项目、集体福利或许个人消耗的,应取得2016年5月1往后开具的正当无效的增值税扣税凭证,并进行进项税额转出。 如取得的增值税扣税凭证为增值税公用发票,应在认证期内进行认证。 例:某企业为普...
1、已全额抵扣的货色和服务转用于不动产在建工程如那边理? 答:购进时已全额抵扣进项税额的货色和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%局部,应于转用确当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用确当月起第13个月从销项税额中抵...
营改增税收调整后,餐饮酒店等生活服务业税负是升还是降?堂食和外卖采用不同的税率怎...
我已经37岁了,女儿12岁是一个六年级的学生。我是一个公司的财务人员,每天工作比较繁...
评估难、变现难是以知识产权为代表的无形资产质押融资普遍面临的问题。加快制定完善无...
本公司资质证书之:税务登记证...
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